根据《中华人民共和国审计法》第二十三条规定及《陕西省国家建设项目审计条例》第十条第三款之规定，我局委托社会中介机构金成工程项目管理有限公司，自2022年7月5日至7月31日，对陇县北河城关镇至温水镇段防洪工程项目进行了竣工财务决算审计，并对项目的实施及工程运行情况进行了审计调查。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
（一）工程项目概况
陇县北河城关镇至温水镇段防洪工程位于北河干流及支流峡口河温水镇和城关镇段，工程上起温水镇峡口村，下至城关镇店子村，涉及温水镇峡口村、闫家湾村、枣林村和城关镇店子村，共分峡口村段、闫家湾上段、闫家湾下段、枣林村段和店子村段5个治理段，工程长度5.50公里，工程治理河道长度7.24公里。峡口村段和店子村段防洪工程标准为20年一遇，工程等级为4级，其余段防洪标准为10年一遇，工程等级为5级。工程建成后保障北河沿岸峡口村、闫家湾村、枣林村、店子村1600人、900亩耕地、养殖和种植基地等免受洪水威胁，改善生态环境，促进当地经济社会持续发展。
（二）工程项目立项批复情况
1、陇县发展和改革局于2017年8月以陇发改发（2017）193号文批批复了《陇县北河防洪治理工程项目建议书》。
2、2018年4月陇县水利局以陇水发（2018）86号文批复了《陇县北河城关镇至温水镇段防洪工程初步设计》，主要建设内容为:新建护岸2656米，新建堤防1818米,改建堤防516米,新建防汛路504米,新建排水涵管14处，新建下河踏步9处，新建上堤路6条。核定工程概算总投资2830.60万元。
（三）工程项目招投标及合同执行情况
1.工程项目招投标情况
该项目通过公开招标方式，委托具有中央投资项目招标代理资质，熟悉水利工程招标业务的陕西华茂建设监理咨询有限公司组织实施本次招标工作事宜。该项目划分为10个施工标项，1个监理标项。
项目法人委托陕西华茂建设监理咨询有限公司对陇县北河城关镇至温水镇段防洪工程进行了公开招标。中标人分别为：
施工Ⅰ标项：陕西盛鑫建筑安装工程有限公司，资质类别及等级：水利水电二级。中标金额2,795,210.00元；
施工Ⅱ标项：陕西禹辉建设工程有限公司，资质类别及等级：水利水电工程施工总承包二级。中标金额1,758,615.00元；
施工Ⅲ标项：陕西盛基水利水电工程有限公司，资质类别及等级；水利水电工程施工总承包二级。中标金额1,317,108.00元；
施工Ⅳ标项：陕西华海水利工程有限公司，资质类别及等级；水利水电工程施工总承包二级。中标金额2,315,798.72元；
施工Ⅴ标项：陕西巍腾建设工程有限公司，资质类别及等级：水利水电工程施工总承包二级。中标金额2,021,206.00元；
施工VI标项：陕西富源水电工程有限公司，资质类别及等级：水利水电工程施工总承包二级。中标金额2,257,646.00元；
施工VII标项：陕西奥龙建设工程有限公司，资质类别及等级：水利水电工程施工总承包二级。中标金额3,860,139.00元；
施工VIII标项：山西省三门峡库区建设工程局，资质类别及等级：水利水电工程施工总承包二级。中标金额2,183,583.00元；
施工IX标项：陕西扶龙水利水电工程有限公司，资质类别及等级：水利水电工程施工总承包二级。中标金额2,207,129.76元；
施工X标项：陕西先河水利工程有限公司，资质类别及等级：水利水电工程施工总承包二级。中标金额2,478,939.00元；
监理标项：陕西正信工程项目管理有限公司，资质类别及等级：水利工程施工监理甲级。中标金额：401,800.00元。
2.项目法人委托亿诚建设项目管理有限公司为招标代理机构，负责陇县北河和蒲峪河防洪治理工程勘察设计项目招投标事宜。按照招投标程序，通过公开招标确定陕西水环境勘察设计研究院为陇县北河城关镇至温水镇段防洪工程的勘察设计单位。资质类别及等级；水利行业专业甲级。中标金额2,390,000.00元。
3.工程项目合同执行情况
招投标程序实施完成后，陇县北河城关镇至温水镇段防洪工程项目与中标单位按照项目《中标通知书》及《中华人民共和国合同法》相关规定签订了工程设计合同、工程施工合同、工程监理合同，合同总金额24,594,674.48元，其中工程施工合同10份，合同总金额23,195,374.48元，工程勘察设计合同1份，合同金额997,500.00元，工程监理合同1份，合同金额401,800.00元。合同签订后工程勘察设计单位、工程施工单位、工程监理单位按照合同约定事项执行了合同的全部内容。
(四）项目资金来源及到位情况
陕西省水利厅于2017年7月25日下达了2017年第二批中央财政水利发展资金中小河流治理项目投资计划的通（陕水规计发【2017】140号）。下达资金计划9,000,000.00元。
（五）项目投资完成情况
1.工程量完成情况
陇县北河城关镇至温水镇段防洪工程于2018年8月16日开工建设，2019年7月10日主体工程完工。共完成新建护岸2693.80米，新建堤防1791.20米，改建堤防516米，新建防汛路504米，新建排水涵管19处，新建下河踏步10处，新建上堤路3条。
2.投资完成情况
截止2021年9月30日，陇县北河城关镇至温水镇段防洪工程项目完成投资24,318,201.62元，其中：建筑安装工程投资22,252,683.09元；待摊投资2,065,518.53元。
截止审计基准日，项目建设实际投资24,318,201.62元；实际下达资金19,845,827.70元；应付未付款4,472,373.92元。
3.项目概预算执行情况
陇县水利局于2018年4月26日批复概算投资28,306,000.00元，实际投资24,318,201.62元。实际较概算节约-3,987,798.38元。节约率为-14.09%（超+节-）。
（六）工程结算审核情况
依据工程投标文件、施工合同及现场签证及相关配套文件，建筑安装工程由丰汇国际项目管理有限公司审核，并出具了相关结算审核报告。审计核实：陇县北河城关镇至温水镇段防洪工程施工合同总价23,195,374.48元，工程送审造价22,535,336.00元，审减282,652.91元，审定工程造价22,252,683.09元。
二、审计评价
审计认为，陇县水利局组织实施的陇县北河城关镇至温水镇段防洪工程项目方案编制合理，招投标程序规范，工程施工合同签订合规，工程项目变更程序符合规定，工程施工质量合格。会计核算和财务管理基本符合有关基本建设财务会计制度的规定，各项工程支出发票齐全，管理程序规范，财务制度健全，资金使用符合专款专用的相关规定，竣工项目交付使用资产完整及时。该项目的实施，保障了北河沿岸温水镇峡口村、闫家湾村、枣林村3个贫困村及城关镇店子村段1600人、900亩耕地、养殖和种植基地等免受洪水威胁，改善了生态环境，促进了当地经济社会持续发展。
陇县审计局
2022 年10月11日
